À medida que os proprietários de casas nos EUA se preparam para declarar seus impostos nesta temporada, eles podem estar se perguntando para quais deduções eles se qualificam e se vale a pena discriminar ou manter a dedução padrão.
Como em qualquer época fiscal, a situação do arquivador dependerá de vários fatores.
“A situação de cada pessoa é diferente”, disse Kate Wooden, especialista em empréstimos da NerdWallet. “É difícil dizer como tudo vai se comportar para a maioria dos proprietários, porque muito dependerá de sua renda e também de onde você mora.”
Ainda assim, pode valer a pena – literalmente – estar preparado.
As deduções disponíveis para os proprietários são bastante consistentes com os anos anteriores, com algumas mudanças após a aprovação, no ano passado, do novo acordo republicano lei tributária e de gastos.
O IRS vai começar aceitando declarações fiscais em 26 de janeiro.
Que deduções posso reivindicar como proprietário?
A dedução dos juros da hipoteca continua sendo um dos principais incentivos fiscais para os proprietários de casas.
No entanto, menos pessoas reivindicaram isto desde a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017, que quase duplicou o tamanho da dedução padrão, disse Wooden. Ainda assim, continua a ser uma opção para os contribuintes que especificam – o que significa que somam despesas elegíveis, como juros hipotecários, impostos estaduais e locais e doações de caridade, e as reivindicam apenas se o complete combinado exceder a dedução padrão.
A dedução padrão para 2025 é de US$ 15.750 para arquivadores individuais e US$ 31.500 para casais que entram com pedido em conjunto.
Os arquivadores podem deduzir até US$ 750.000 de dívidas hipotecárias, ou até US$ 375.000 para pessoas casadas que registram separadamente, de acordo com à Receita Federal.
Outras deduções comuns para proprietários, de acordo com para NerdWallet, incluem:
- Empréstimo de residence fairness e juros de linha de crédito de residence fairness (HELOC). Os arquivadores só podem fazer essa dedução se o dinheiro tiver sido gasto em melhorias qualificadas na casa. “Digamos que você fez um empréstimo para comprar uma casa porque estava tentando consolidar outras dívidas, ou algo parecido”, disse Wooden. “Nesse caso, os juros não seriam dedutíveis.”
- Escritório em casa despesas. Pessoas que trabalham por conta própria e trabalham em casa podem amortizar despesas que pagaram relacionadas ao seu negócio, incluindo aluguel, serviços públicos e impostos imobiliários. Se você é um funcionário em tempo integral que trabalha em casa, mas recebe um W-2, não tem direito a essa dedução, de acordo com a NerdWallet.
- Melhorias na casa clinicamente necessárias. Os proprietários podem deduzir o custo de instalação de equipamentos de saúde ou de fazer outras adaptações clinicamente necessárias em suas casas, como a construção de rampas de entrada para ajudar alguém em cadeira de rodas.
O que há de novo este ano?
Há duas mudanças principais este ano para os proprietários de casas decorrentes da lei do “grande e belo projeto de lei” que o presidente Trump sancionou no ano passado.
A primeira é a ampliação da dedução do imposto estadual e municipal (SALT). A lei do “grande e belo projeto de lei” aumenta o limite de US$ 10.000 para US$ 40.000, permitindo que os contribuintes deduzam até US$ 40.000 em impostos sobre a propriedade combinados e impostos de renda estaduais e locais ou impostos sobre vendas.
Os arquivadores individuais agora podem deduzir até US$ 40.000, enquanto os casais podem deduzir até US$ 20.000 cada, se estiverem registrando separadamente. A dedução é eliminada gradualmente para pessoas com renda bruta ajustada superior a US$ 500.000.
O grau em que qualquer arquivador se beneficiará do limite mais alto do SALT dependerá de onde mora, do tipo de propriedade que possui e do valor que paga em impostos sobre a propriedade, disse Wooden.
“Se você tem uma hipoteca grande e com altas taxas de juros e mora em uma área com impostos sobre a propriedade elevados, poderá obter um impulso significativo com a especificação de itens”, disse ela. “Mas se você paga juros baixos, tem uma hipoteca modesta e está em um native com impostos mais baixos, a dedução padrão pode ser adequada para você.”
A segunda grande mudança da qual os proprietários devem estar cientes é a eliminação de soluções focadas em energia. créditos fiscais para reforma residencialque foram eliminados no closing de 2025 sob o “grande e lindo projeto de lei”. Os créditos destinavam-se a ajudar os contribuintes a compensar os custos de atualizações de energia limpa, como a instalação de painéis solares ou a melhoria do isolamento.
Para se qualificarem para os créditos nesta temporada fiscal, os proprietários devem ter concluído suas atualizações energéticas em 2025, disse Wooden. “Não apenas que você comprou os itens, mas que a obra foi concluída até 31 de dezembro de 2025”, disse ela.
